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    客戶不要發票,是做“未開票收入”還是直接開具普通發票? ?
    張婷婷高級會計師
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    客戶不要發票,是做“未開票收入”還是直接開具普通發票? ?

    2024-05-20 09:18:34 至上知識點 12321841人瀏覽
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    客戶不要發票,是做“未開票收入”還是直接開具普通發票?



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    企業在經營的時候,常會遇到不要發票的客戶:

    圖片

    會計遇到這種情況該怎么辦呢?

    01

    客戶不要發票,開不開?




    圖片

    1、從納稅上來講,不管是做未開票收入還是直接開具普通發票,都沒有造成少交稅款,在納稅上是一樣的。

    2、但是從稅務管理和客戶管理上來講,做未開票收入更便于客戶管理,因為部分客戶可能現在不要發票,后續會突然想起來索取發票,這種情況下可以紅沖之前的未開票收入,重新開具當前日期的發票。一般納稅人,增值稅申報附表一《增值稅納稅申報表附列資料(一)》中單列了“未開具發票”一欄。小規模納稅人沒有單獨的未開具發票申報欄次。

    注意:未開票收入正數和負數需要企業留存好業務發生的證據鏈。

    3、從發票管理辦法來講,銷售或者提供了服務,就應當開具發票,因此對于不要發票的客戶,也應該當場開具發票。

    不開發票,違反了《中華人民共和國發票管理辦法》的規定。即便是客戶不要發票,你們開了發票可以暫時替客戶保存一下,一旦有個別個人客戶想起來要發票了,可以隨時翻出來交還顧客。

    4、從稅務預警評估風險上來看,由于進項有發票,若是銷項都不開票,發票電子底賬系統容易造成進項銷項不符,有進無銷。

    因此,小編建議:

    依法開具發票。不管對方是否索要發票,企業發生了應稅行為必須開具。稅務局的答復也同樣建議大家開具發票。


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