• 您當前所在: 全國 [切換]
    嗨,歡迎來到至上 服務者登錄 |服務者加盟 | 手機至上
    至上知識點 閱讀:女會計虛開2億發票,為逃避刑罰,連續“掐點”懷孕,6年生3娃......
    女會計虛開2億發票,為逃避刑罰,連續“掐點”懷孕,6年生3娃......
    周敏高級會計師
    至上控股

    女會計虛開2億發票,為逃避刑罰,連續“掐點”懷孕,6年生3娃......

    2024-06-11 10:37:45 至上知識點 1031504人瀏覽
    精彩回答
    在沒有真實交易的情況下,女子糾集他人“暴力”虛開發票300余份,涉案資金達2個多億,團伙成員陸續到案后,該女子卻利用“懷胎十月”、“哺乳幼兒”來作為逃避法律制裁的“擋箭牌”,連續惡意懷孕逍遙法外6年。

    趕緊跟小前一起來看看!

    圖片

    續惡意“掐點”懷孕躲追逃


    10月23日6時許,一名頭戴黑色鴨舌帽,臉上帶著口罩的女子走出廣州某小區單元樓門口準備騎車外出時,兩名蹲在此處守候多時的男子上前攔住了她的去路。在得知對方身份之后,她臉上的表情從錯愕、害怕逐漸變成了沮喪。

    “你們終究還是來了,這一次我跟你們走!”當看到兩名便衣民警掏出警官證的時候,她重重嘆了一口氣,自知已是插翅難逃,主動伸出雙手配合民警的抓捕工作。

    “這一天,我們也等了很久!”在拿出手銬將該女子拷上后,迅速帶至車內,駕車而去,而這一幕在這兩位民警的腦海中曾出現過無數次。隨著該女子的到案,一個暴力虛開增值稅的犯罪團伙被摧毀。

    圖片


    事情回轉到2016年6月份,原鐵山分局經偵大隊民警在對黃石一家紡織企業開展偵查工作時,掌握到東莞市、廣州市兩家紡織服裝企業有涉嫌虛開增值稅專用發票的重大嫌疑,涉案金額高達2個多億


    歷經近半年的縝密偵查后,一個以這兩家企業法人劉某(女、47歲、江西省人)為首的虛開增值稅發票的犯罪團伙浮出水面,整個團伙的網絡架構基本偵查清楚,涉案人數眾多,涉案金額巨大。


    正當專案組民警緊鑼密鼓召開碰頭會,商討如何制定周密計劃,誓要將劉某繩之以法之時,令人詫異的是,2017年8月份,劉某主動來到公安機關投案自首。

    原本,辦案民警都以為劉某是悔悟了才投案自首,未想在準備將其收押之時,發現其身懷有孕,根據我國刑法的有關規定,對于懷孕或者正在哺乳自己嬰兒的婦女,暫時不予收押因而只能采取取保候審強制措施。

    在近兩年的漫長等待后,本以為劉某已完成懷孕、生子、哺乳等特殊時期,2019年檢察院在對其傳喚時,卻發現其又是剛懷孕的狀態這一連串的“巧合”,不禁讓辦案民警推測其是否在打法律的擦邊球,意圖通過惡意連續懷孕而逃避公安機關的打擊?

    果不其然,當2021年法院準備對劉某實施逮捕之際,她又故技重施,在監外執行臨近結束時,又“掐點”惡意懷孕誰曾想,一條保障懷孕婦女及嬰兒權利的法律規定,卻成了劉某惡意逃避刑罰的“救命稻草”,而這一抓,就是6個年頭。

    6年間,時光荏苒,世事變遷,原鐵山公安分局與開發區公安局合并為開發區·鐵山區公安分局,盡管單位更迭,崗位調整,但只要接手該案的民警都從未放棄對劉某的追擊,“她何時到案”成了懸在辦案民警心尖上的那根刺。


    2023年7月份,在得知劉某哺乳期即將結束,辦案民警準備再次對她實施抓捕之際,發現其不知去向。據此,民警推測,若劉某再次懷孕,那她完全不需要突然失蹤來躲避法律的制裁,其很有可能是處于未孕的狀態。


    10月23日,辦案民警在經過一個多星期的視頻研判、信息化研判、傳統蹲守后,最終將幕后最大的“蛀蟲”劉某成功抓獲。至此,這場橫跨6年的追逃工作圓滿畫上了句號,懸在民警胸中的石頭終于落地了。


    圖片

    昔日老板淪為“逃犯”



    劉某到案后,面對民警的訊問避重就輕、百般抵賴,拒不供述犯罪事實,妄想逃避打擊,但民警早已固定了大量事實證據,逐一擊破了劉某的謊言,最終劉某如實供述了糾集他人虛開增值稅專用發票的犯罪事實。


    2012年,劉某在廣州做布匹生意時與黃某結識,兩人維系著良好的合作關系。2014年上半年,劉某提出其公司缺進項發票,在知曉黃某有路子后,讓其幫忙聯系弄到這些進項發票,并承諾事成之后給予一定報酬,黃某覺得有利可圖,便同意了幫忙。

    圖片
    自2015年4月份開始,劉某每月將自己名下兩家公司所缺進項發票數額告知給黃某后,再由黃某聯系上中間商江某,并向其提供兩家購票公司的開票資料。待江某找到黃石一家紡織企業,開具好對應數額的虛開發票后,便郵寄給黃某,由他轉交給劉某,在沒有實際交易的背景下,安排公司財務人員進行申報認證抵扣進項稅額。

    事成之后,雙方按照之前的約定,江某收取發票金額7個點的開票費,黃某通過加價向劉某收取發票金額7.3個點數的金額開票費,從中賺取差價,除此之外,黃某提供資金走賬,劉某每月向其額外支付兩至三萬元的分紅。經查,自2015年4月至2015年8月間,以劉某為首的犯罪團伙共計購買虛開的增值稅專用發票303份,非法抵扣稅款達500余萬元。

    “這些年我整夜整夜都睡不好,現在我覺得自己得到了解脫!”在審訊室里,劉某幾度落下悔恨的淚水,她直言這些年為躲避法律的制裁,她一直在懷孕、生子、哺乳的路上,整日憂心忡忡,從未睡過一個安穩覺,早已沒有了往日的精氣神。可人生從沒有后悔藥,等待她的將是法律的嚴懲。

    目前,該案劉某因涉嫌虛開增值稅專用發票罪已被逮捕,其余涉案人員均已被判決,案件正在進一步偵辦中。

    圖片

    千萬別碰這10條紅線!

    會計立刻對照自查!


    稅務局為何找上門?對照自查,是不是觸碰了這10條紅線!

    紅線一:虛開發票
    其中,與實際經營情況不符:
    1.沒有真實交易;
    2.有真實交易,但開具數量或金額不符;
    3.進行了實際交易,但讓他人代開發票。
    注意:虛開發票不只是公司虛開了發票才算虛開,同樣,接受虛開的發票也是虛開發票。

    紅線二:對開、環開發票

    圖片


    圖片

    對開、環開發票雖然屬于閉環抵扣,未少繳稅,也未給國家造成損失,但是,它是基于沒有真實業務的情況下開具的發票,屬于虛開發票,同樣會面臨相應的處罰。

    紅線三:三流或四流不一致
    三流一致就是資金流、發票流、貨物流相統一,有的會加上合同流,也就是四流一致。
    如果三流或四流不一致,很可能被稅務機關判定為“虛開發票”,面臨處罰。

    圖片


    紅線四:通過公轉私、私轉私等隱匿收入
    去年,央行發布了大額現金管理試點,這無疑釋放了一個信號,通過私戶來隱匿收入實屬自投羅網。
    以下9種情況可能會被重點監管:


    圖片
    紅線五:買發票、虛列工資等多列支出
    買發票相當于虛開發票,這種行為不僅進項稅轉出、稅前調增,還要面臨巨額罰款和滯納金,甚至會受到刑事處罰。“工資表”也是稅務局稽查的重點方向。
    在此給大家3點建議:
    1.工資表涉及人員簽字;
    2.通過銀行代發工資,避免現金發放;
    3.工資發放員工,一定要交社保、簽勞動合同。

    紅線六:個人所得稅上動歪腦筋
    2023年,個稅是被稽查的重點。隨著個稅申報系統不斷完善,冒用身份、編造虛假工資等很容易被稽查。
    圖片
    紅線七:疏忽小稅種
    很多公司對小稅種不重視,認為其金額小,不會被監管。這樣想就大錯特錯了,小稅種也會引起大風險。
    紅線八:騙取出口退稅
    大數據時代,多部門(稅務、海關、銀行等)信息已共享,再想通過以前方法騙取出口退稅已經不現實。
    紅線九:庫存賬實不一致
    發票開具實行全票面上傳,簡單說就是發票開具不只是發票抬頭、金額,就連開具的商品名稱、數量、單價都會被監管。也就是說,公司的進銷存都是透明的。只要企業開具的發票異常,很快就會接到稅務局電話,甚至會實地盤查,一旦有問題,就會涉嫌偷稅。
    正小保在此提醒,一定要做好存貨管理,統計好進銷存,定期盤點庫存,做賬實差異分析表。再者,違法的事情不要做,不要開具與實際經營不符的發票。

    紅線十:長期零申報

    零申報是指納稅人或扣繳義務人沒有發生應稅行為。“長期”,通常情況下認定為半年。

    長期“零申報”后:

    1.稅務機關將納稅人納入重點監控范圍,并按照相關規定進行納稅評估,在評估過程中發現其存在隱瞞收入、虛開發票等行為,要求其補繳當期稅款與滯納金,并可按規定對其處以罰款,情節嚴重的移送稽查;  


    2.納稅人為走逃戶的,按規定納入重大失信名單并對外公告,同時利用系統核查“受票方”,核查其是否存在善意取得虛開增值稅發票、惡意串通等情況,并按照規定進行查處,同時將走逃戶納稅人直接評定為D納稅人,承擔D納稅人后果;


    3.對長期零申報且持

    您的稱呼:
    聯系電話:
    最新評論(0)
    • 勞務派遣出事了!財務獲刑6年!今天起,勞務派遣將被嚴查!

      01勞務派遣公司被查財務被判刑6年!近日,小編在稅務局網站上看到,上海數家勞務公司被稽查。其中有一家公司財務被判刑6年的案例引起了小編的注意,一起來看下事件經過。一、稅務局如何注意到該公司的?二、企業基本情況三、案件疑點四、最終認定違法事實通過上面的案例,小編給大家提個醒:勞務公司一直以來都是虛開的

      楊敏會計師 2024-07-17 16:37:48 230863人看過
    • 勞務派遣出事了!財務獲刑6年!今天起,勞務派遣將被嚴查!

      多家勞務公司被查!為啥勞務公司頻頻出事?勞務公司、接受勞務派遣的公司請自查是否在這些方面埋了雷!01勞務派遣公司被查財務被判刑6年!近日,小編在稅務局網站上看到,上海數家勞務公司被稽查。其中有一家公司財務被判刑6年的案例引起了小編的注意,一起來看下事件經過。一、稅務局如何注意到該公司的?二、企業基本

      陳奇會計師 2024-07-17 11:16:18 90592人看過
    • 社保和工資不一致違法嗎?最新答復來了!

      在日常工作中,很多公司為了節省人力成本都會選擇按照最低工資給員工繳納社保。這種做法真的合規嗎?01可以按最低工資交社保嗎?可以取得經濟補償嗎?首先我們必須糾正一個誤區,即最低工資≠社保繳費。比如說,北京2023年的最低工資標準為2320元,而最低社保繳費下限為5869元,兩者是不一樣的!根據《關于規

      周育根會計師 2024-07-17 11:01:19 200462人看過
    • 應交增值稅到底要不要月末結轉?財政部明確了!

      很多粉絲來咨詢關于增值稅月末結轉的問題。小編也非常清楚粉絲心中所想:類似于“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”、“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)”等明細科目,平時只有一方的發生額,科目余額累計越來越大,月末到底有沒有必要做如下會計分錄:借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)  

      周育根會計師 2024-07-17 10:37:27 128710人看過
    • 不繳印花稅!稅局剛剛通知!

      01稅局明確!不繳印花稅一、這兩類企業,借款合同不繳印花稅!根據《中華人民共和國印花稅法》附《印花稅稅目稅率表》:“借款合同范圍是指銀行業金融機構、經國務院銀行業監督管理機構批準設立的其他金融機構與借款人(不包括同業拆借)所簽訂的借款合同,按借款金額萬分之零點五繳納印花稅。”也就是說,一般企業,如果

      張哲豪會計師 2024-07-17 09:59:58 169797人看過
    • 勞務派遣出事了!財務獲刑6年!今天起,勞務派遣將被嚴查!

      近日,小編在稅務局網站上看到,上海數家勞務公司被稽查。其中有一家公司財務被判刑6年的案例引起了小編的注意,一起來看下事件經過。一、稅務局如何注意到該公司的?二、企業基本情況三、案件疑點四、最終認定違法事實通過上面的案例,小編給大家提個醒:勞務公司一直以來都是虛開的重災區,也是稅局每年稽查的重點之一。

      常剛會計師 2024-07-17 09:56:20 226063人看過
    • 勞務派遣出事了!財務獲刑6年!今天起,勞務派遣將被嚴查!

      01勞務派遣公司被查財務被判刑6年!近日,小編在稅務局網站上看到,上海數家勞務公司被稽查。其中有一家公司財務被判刑6年的案例引起了小編的注意,一起來看下事件經過。一、稅務局如何注意到該公司的?二、企業基本情況三、案件疑點四、最終認定違法事實通過上面的案例,小編給大家提個醒:勞務公司一直以來都是虛開的

      郭憲耀會計師 2024-07-17 09:34:08 173756人看過
    • 【校企聯動】| 財務知識進園區 服務企業零距離

      ? ? ??大學生就業創業關系民生福祉、經濟發展和國家未來。為更好促進高校畢業生就業創業,助力大學生為其提供便捷豐富的財務支持。5月9日下午,武漢德邦財稅管理有限公司受邀參加華中農業大學舉辦的大學生創業基金第十九批扶持項目系列培訓會議,公司的創始人盛漢芹老師以及團隊彭老師受邀主講此次培訓會,她們以

      王蓋會計師 2024-07-17 09:22:49 195936人看過
    • 7月大征期!稅局緊急提醒!印花稅這樣申報將產生滯納金!

      01警惕!印花稅按次申報將產生滯納金!印花稅法第十六條規定:印花稅按季、按年或者按次計征。實行按季、按年計征的,納稅人應當自季度、年度終了之日起十五日內申報繳納稅款;實行按次計征的,納稅人應當自納稅義務發生之日起十五日內申報繳納稅款。可見,印花稅在立法之后,對納稅期限進行了明確的規定(之前的暫行條例

      倪螢螢會計師 2024-07-17 09:21:31 235382人看過
    • 勞務派遣出事了!財務獲刑6年!今天起,勞務派遣將被嚴查!

      01勞務派遣公司被查財務被判刑6年!近日,小編在稅務局網站上看到,上海數家勞務公司被稽查。其中有一家公司財務被判刑6年的案例引起了小編的注意,一起來看下事件經過。一、稅務局如何注意到該公司的?二、企業基本情況三、案件疑點四、最終認定違法事實通過上面的案例,小編給大家提個醒:勞務公司一直以來都是虛開的

      黃潔如會計師 2024-07-17 09:13:32 145367人看過

    周敏

    至上控股

    周敏高級會計師,專職會計行業十年豐富經驗

    • 219776

      精選解答
    • 95531364

      閱讀量
    向TA咨詢
    91精品久久久久久久99蜜桃